Как поступить при получении требования о предоставлении пояснений по строке 170 раздела 3 декларации по НДС за 2015 год?

Comments

• Цитата: ам пришло требование о предоставлении пояснений за 2015г. по стр. 170 Раздела 3 Деклараций по НДС.

  Добрый день
  Что именно пишут?

  Цитата: Покупатель со своей стороны счета фактуры на предоплату не проводил (хотя мы им передавали наши счета фактуры) и соответственно не отражал у себя в декларации по НДС как авансы выданные. Сейчас я так понимаю прислали именно из-за того, что мы у себя проводили как авансы полученные, а покупатель нет, нам и пришло требование

  Инспекцию это не волнует,если покупатель не принимает НДС с аванса выданного.
  Процитируйте текст требования.
• Цитата: Сейчас я так понимаю прислали именно из-за того, чтомы у себя проводили как авансы полученные, а покупатель нет, нам и пришло требование.Вопрос: могли мы тогда на полученный аванс заводить счета фактуры со своей нумерацией даже если этого не делал покупатель и отражать в декларации или нам надо переделать весь 2015 г. и убрать суммы полученных авансовых платежей?

  Здравствуйте. Принимать к вычету НДС с аванса выданного, это право, а не обязанность налогоплательщика. ( письмо Минфина № 03-07-15/39 ). И ваш контрагент этим правом пользоваться не стал. Так и ответьте в ответ на требование.
• Спасибо. Цитирую текст " выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля Согласно представленной декларации выявлен факт превышения сумм налога, исчисленных с сумм оплаты, подлежащей вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг) (строка 170 раздела 3) - 2785881 над суммой, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (строка 070 раздела 3) - 0 руб. Сумма вычета, превышает сумму налога к уплате в на сумму 2785881 руб. Так же организации предлагается в соответствии Приказом ФНС от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@ (ред. От 10.05.2012) самостоятельно провести оценку рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых" - притом, что в наших декларациях стоят суммы по строке 070 та же самая -  2785881 руб.
• Цитата: притом, что в наших декларациях стоят суммы по строке 070 та же самая -  2785881 руб.

  В ответе на требование так и укажите:
  
  Получены авансы - столько то
  С них исчислен НДС - столько то ..., отражен в книге продаж и по строке 070  раздела 3 НД по НДС
  Отгрузка в счет ранее полученного аванса -  столько то....,  отражен в книге продаж
  Вычет НДС с аванса - столько то...., отражен в книге покупок и по строке 170 раздела 3 НД по НДС