Покупка магазина в лизинг ОСНО+ЕНВД

Comments

• Цитата: Уважаемые коллеги, прошу консультации.Наша организация применяет ОСНО и ЕНВД. Мы собираемся купить магазин в лизинг.Как грамотно поставить его на баланс,оптимизировать налоги, и какие проводки я должна сделать?

  
  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме.
• Доброе утро!
  
  Полученное в лизинг имущество отражается на балансе лизингополучателя лишь в том случае, если по условиям договора лизинга лизингополучатель является балансодержателем предмета лизинга (п. 1 ст. 31 Закона № 164-ФЗ).
  Насколько я понимаю, магазин будет использоваться исключительно для ведения деятельности, облагаемой ЕНВД?
  В этом случае проводки будут следующие:
  Д 08 К 60 (76) - оприходован магазин в сумме лизинговых платежей с НДС;
  Д 01 К 08 - магазин введен в эксплуатацию.
• Магазин будет использоваться в ОСНО и ЕНВД. Мне магазин надо поставить на баланс таким образом, чтобы лизинговые платежи учитывать в расходах налога на прибыль. Возможно ли это сделать?
• Цитата: Магазин будет использоваться в ОСНО и ЕНВД. Мне магазин надо поставить на баланс таким образом, чтобы лизинговые платежи учитывать в расходах налога на прибыль. Возможно ли это сделать?

  
  Тогда давайте подробно, что за виды деятельности, и каким образом "магазин" используется в деятельности по ОСНО.
  
  Успехов!
• Цитата: Магазин будет использоваться в ОСНО и ЕНВД. Мне магазин надо поставить на баланс таким образом, чтобы лизинговые платежи учитывать в расходах налога на прибыль. Возможно ли это сделать?

  
  
  Добрый день!
  
  В указанной ситуации полностью отнести лизинговые платежи в состав расходов по налогу на прибыль не получится - необходимо будет их делить по видам деятельности (п. 7 ст. 346.27 НК РФ).
  То же касается и вычета НДС по лизинговым платежам - в части, приходящейся на ЕНВД, поставить НДС к вычету не получится (п. 4 ст. 170 НК РФ).
• В магазине будут продаваться электротовары оптом и в розницу, т.е за месяц я делаю пропорцию, и процент по опту в лизинговых платежах я учитываю по налогу на прибыль, а розницу не учитываю.
  Текст удалён модератором
• Цитата: В магазине будут продаваться электротовары оптом и в розницу, т.е за месяц я делаю пропорцию, и процент по опту в лизинговых платежах я учитываю по налогу на прибыль, а розницу не учитываю.Вариант 2: если магазин сдавать в аренду, то могу ли я все лизинговые платежи учитывать в расходах

  
  Добрый день.
  "Вариант 2" - это уже новый вопрос, и задавать его, как Вам уже говорила Александра, нужно в новой теме!
  Ну а по первому варианту - всё именно так. Только один вопрос: как Вы собираетесь в магазине оптом торговать? Может, все же в магазине розница, а опт - в офисе, который отделен от магазина?..
• Ну вот допустим покупатель будет покупать 50 штук лампочек, ведь это является оптовй торговлей уже
• Цитата: Ну вот допустим покупатель будет покупать 50 штук лампочек, ведь это является оптовй торговлей уже

  
  Добрый день.
  Вы не правы.
  Важно не количество товара, а цель его использования.
  Напомню, что такое розничная торговля:
  

  Цитата:Налоговый кодекс РФ, ст. 346.27:розничная торговля - предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.Гражданский кодекс РФ, ст. 492:1. По договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателютовар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

  
  Ключевые слова я выделил.
  То есть главное, что эти 50 лампочек приобретаются не для предпринимательской деятельности. Тогда это розница. Если нет - даже одна лампочка розницей не будет.
  На практике исходят из того, что если покупает юрлицо или ИП, то это не розница. Если физик - не ИП, то розница.
  Удачи!