Расходы по аренде автомобиля у сотрудника
Добрый день, уважаемые специалисты! немного запуталась, помогите разобраться, пожалуйста! Арендуем у сотрудника автомобиль, проводим Дт 26 Кт 76 - 5000 , с этой суммы платим НДФЛ Дт 68.01 Кт 76 - 650 рублей. Соответственно получается, что мы должны выплатить сотруднику 4350 рублей (5000-650). Выдаем через авансовый отчет. Меня смущает вот какой момент. Какую сумму мы должны включить в расходы? За минусом НДФЛ? И как верно Дт 26 Кт 76 - сумма арендной платы (5000) или сумма без учета НДФЛ. Большое спасибо!
Comments
-
Добрый день! В данной ситуации все как с заработной платой, включаете в расход начисленную сумму. Не поняла, зачем вы выплачиваете арендную плату сотруднику через авансовый отчет?
-
Оля, добрый день.
Вы ведь сами уже написали ваши проводки: Дт26/Кт76 сумма 5000 руб.
Это и есть расходы.
То, что вы включаете их в доход сотрудника для НДФЛ, не влияет на базу по налогу на прибыль.
Только вот далее проводки:
Дт76/Кт68 удержан НДФЛ из доходов арендодателя 650 руб,
Дт68/Кт51 перечисле НДФЛ 650 руб,
Дт76/Кт50 (или через счет 70) арендная плата 4350 руб.
Не совсем поняла, зачем здесь авансовый отчет. Сотрудник-арендодатель не является подотчетным лицом, и денежные средства ему не под отчет даются. -
Цитата: Оля, добрый день.Вы ведь сами уже написали ваши проводки: Дт26/Кт76 сумма 5000 руб.Это и есть расходы.То, что вы включаете их в доход сотрудника для НДФЛ, не влияет на базу по налогу на прибыль.Только вот далее проводки:Дт76/Кт68 удержан НДФЛ из доходов арендодателя 650 руб,Дт68/Кт51 перечисле НДФЛ 650 руб,Дт76/Кт50 (или через счет 70) арендная плата 4350 руб.Не совсем поняла, зачем здесь авансовый отчет. Сотрудник-арендодатель не является подотчетным лицом, и денежные средства ему не под отчет даются.
Прошу прощения: напутала с авансовым отчетом, выдаем через РКО)). Прошу прощения! большое спасибо!!!
