Когда попадает в КУДиР при УСН (доходы минус расходы) предоплата поставщику услуг?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте.Помогите пожалуйста разобраться в следующем вопросе.ИП на УСН Доходы минус расходы - рекламная деятельность (Клиент заплатил аванс в феврале. Услуги будут оказаны в июне (Размещение рекламы). Когда попадет доход в КУДиР?Мы в свою очередь, платим в феврале предоплату нашему поставщику (Платим за аренду плоскостей подрядчикам). Услуги будут оказаны нам в июне. Когда попадет предоплата в расход в КУДиР?

  Предоплата за услуги не является расходом.
  Читаем
  

  Цитата: 2.Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главыоплатойтоваров (работ,услуг)и (или) имущественных правпризнается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателятоваров (работ,услуг) и (или) имущественных правперед продавцом, которое непосредственно связано споставкой этих товаров (выполнением работ,оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:1) материальные расходы(в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда -в момент погашения задолженностипутем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц.

  Т.е. для признания в расходы затрат на приобретение услуги (аренды плоскостей) должны выполняться два условия - услуга оплачена и услуга оказана.На последнюю из дат расходы признаете в налоговом учете.
  В вашем случае, если я правильно поняла, акт на услуги будет июнем месяцем. В зависимости от даты окончательного расчета за услуги определяете дату признания расходов.
• Цитата: Клиент заплатил аванс в феврале. Услуги будут оказаны в июне (Размещение рекламы). Когда попадет доход в КУДиР?

  Спасибо за ответ.
  А по клиенту, который сделала предоплату - сумма попадет в КУДиР датой полученного аванса?
• Цитата: по клиенту, который сделала предоплату - сумма попадет в КУДиР датой полученного аванса?

  При кассовом методе
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главыдатой получения доходов признается день поступления денежных средствна счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).При использовании покупателем в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги), имущественные права векселя датой получения доходов у налогоплательщика признается дата оплаты векселя (день поступления денежных средств от векселедателя либо иного обязанного по указанному векселю лица) или день передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу.В случае возвратаналогоплательщикомсумм, ранее полученных в счет предварительной оплатыпоставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

  на дату получение средств - в доходы, в случае возврата - на дату возврат уменьшаете доход (отражаете с минусом).
• Гражданка Шилова, Спасибо большое за оперативность и полный ответ!
• Ella-name, рада помочь!